(BAGAN 2) ANALISIS SUMBER DAN PENGGUNAAN MODAL KERJA TAHUN 2019-2020

 

Tabel 1

PT. CORONA

Worksheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja

Periode 31 Desember 2019-2020

 

URAIAN	NERACA		PERUBAHAN		DANA		MODAL KERJA
	2019	2020	D	K	SUMBER	PENGGUNAAN	NAIK	TURUN
Kas Bank Antar Koperasi Aktiva Pinjaman Diberikan Penyisihan penghapusan (-)	50.000.000 10.000.000 - 1.607.225.000 -	60.000.000 14.000.000 - 1.875.000.000 -	10.000.000 4.000.000   267.775.000				10.000.000 4.000.000   267.775.000
Jumlah Aktiva lancer	1.667.225.000	1.949.000.000
Aktiva tetap dan Inventaris Penyusutan (-)	170.735.000 (6.962.000)	220.421.000. (9.289.000)	49.686.000	2.327.000	2.327.000	49.686.000
Jumlah Aktiva tetap	163.773.0000	221.132..000
Rupa-Rupa Aktiva	-	-
Total Aktiva	1.830.998.000	2.160.132.000
Kewajiban Segera Dibayar Tabungan S. Berjangka S. Sukarela Antar kopersi Pasiva Dana BBM	- - 27.918.500 - - -	- - 45.715.500 - - 60.000.000		17.797.000     60.000.000				17.797.000     60.000.000
Jumlah Kewajiban Lancar	27.918.500	105.715.500
Pinjaman PT.PNM Rupa-Rupa Pasiva	100.000.000 1.223.325.750	100.000.000 1.364.377.750		141.052.000	141.052.000
Total Kewajiban	1.351.244.250	1.570.093.250
S. Pokok S. Wajib Hibah Lain-Lain Cadangan Umum Cadangan Khusus Cadangan Resiko Laba Tahun Lalu (yang ditahan) Laba Tahun berjalan	2.300.000 2.000.000 25.000.000 - - - 5.700.000 207.272.500 237.481.250	4.080.000 6.300.000 27.500.000 - - - 9.000.000 237.481.250 305.677.500		1.780.000 4.300.000 2.500.000       3.300.000 30.208.750 68.196.250 .	1.780.000 4.300.000 2.500.000       3.300.000 30.208.750 68.196.250
Kekayaan Bersih	479.753.750	590.038.750.
Total Pasiva	1.830.998.000	2.160.132.000	331.461.000	331.461.000	253.664.000	49.686.000	213.978.000	77.797.000
Kelebihan/ Kenaikan Modal Kerja						203.978.000		203.978.000
Jumlah					253.664.000	253.664.000	213.978.000	213.978.000

            Laporan di atas menunjukkan bahwa telah terjadi kelebihan modal kerja pada periode tersebut. Sumber modal kerja tahun 2019 berasal dari akumulasi penyusutan sebesar Rp.2.327.000,- , simpanan pokok Rp.1.780.000,- ,impanan wajib Rp.4.300.000,-, hibah Rp.2.500.000,-, cadangan resiko Rp.3.300.000,-, laba tahun lalu (ditahan) Rp.30.208.000,- dan laba tahun berjalan Rp.68.196.000,- sehingga jumlah sumber modal kerja adalah Rp.253.196.250,-. Penggunaan modal kerja yaitu aktiva tetap dan inventaris sebesar Rp.49.686.000 ,sehingga jumlah penggunaan modal kerja sebesar Rp.49.686.000,-. Terdapat selisih karena sumber modal kerja lebih besar dari pada penggunaan modal kerja yaitu sebesar Rp.203.978.000,- merupakan kelebihan modal kerja tahun 2020.